Calculator Dividend SRL Online Gratuit 2026
Impozit 16%/10% + CASS și Dividend Net
Calculator dividend SRL online gratuit România 2026. Calculează impozitul pe dividende de 16% (2026) sau 10% (2025) și dividendul net. Află exact ce primești ca acționar/asociat SRL din profitul distribuit. Include CASS 10% peste plafon, explicații dublă impozitare și comparație dividend vs salariu. Strategii optimizare fiscală. Calcul instant.
Profitul net rămas după plata impozitului pe profit (de obicei 1% sau 16%)
Ce procent din profitul net vrei să distribui ca dividende (100% = tot profitul)
Ce sunt dividendele?
Dividendele reprezintă partea din profitul net al unei companii care se distribuie către acționari/asociați. Ele constituie recompensa pentru investiția făcută în companie și pot fi distribuite anual, semestrial sau trimestrial.
Impozitarea dividendelor în România (2026):
- Impozit pe dividend 2026: 16% (reținut la sursă de către firmă)
- Impozit pe dividend 2025: 10% (aplicat pentru dividende distribuite în 2025)
- CASS 10%: Dacă depășești 24.300 RON dividende nete/an (6 salarii minime), datorezi CASS pe plafoane (2.430 RON până la 9.720 RON/an)
- Dublă impozitare: Profitul din care se plătesc dividendele a fost deja impozitat cu 1% (microîntreprinderi) sau 16% (impozit pe profit standard)
- Termene de plată: Impozitul se plătește până la data de 25 a lunii următoare distribuției
- Declarare: Se declară în formularul 230 "Declarație privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale"
Când se pot distribui dividende?
- După încheierea exercițiului financiar și aprobarea bilanțului
- Doar din profitul net (după plata impozitului pe profit)
- După acoperirea pierderilor din anii anteriori
- După constituirea rezervelor legale obligatorii (min. 5% din profit)
- Cu aprobarea Adunării Generale a Acționarilor (AGA)
Tipuri de dividend:
- Dividend final: Se distribuie la sfârșitul anului fiscal, după aprobarea situațiilor financiare anuale
- Dividend interim: Se poate distribui în cursul anului, pe bază de situații financiare intermediare
- Dividend extraordinar: Distribuție unică din profituri excepționale sau din rezerve
Procedura de distribuire a dividendelor:
- Închiderea exercițiului financiar și întocmirea bilanțului
- Convocarea Adunării Generale a Acționarilor (AGA)
- Aprobarea bilanțului și a modului de repartizare a profitului
- Stabilirea sumei și datei plății dividendelor
- Calcularea și reținerea impozitului de 8%
- Plata dividendelor nete către acționari
- Declararea și plata impozitului către ANAF
Exemple practice de calcul (2026 vs 2025):
În 2026 (impozit 16%):
Dividend brut: 10.000 RON
- Impozit (16%): -1.600 RON
= Dividend net: 8.400 RON
În 2025 (impozit 10%):
Dividend brut: 10.000 RON
- Impozit (10%): -1.000 RON
= Dividend net: 9.000 RON
💡 Diferență: Pierzi 600 RON (6,7% mai puțin) față de 2025!
Profit brut: 100.000 RON
- Impozit profit (16%): -16.000 RON
= Profit net: 84.000 RON
- Rezerve legale (5%): -4.200 RON
= Disponibil dividende: 79.800 RON
În 2026:
- Impozit dividend (16%): -12.768 RON
= Net în cont: 67.032 RON
În 2025:
- Impozit dividend (10%): -7.980 RON
= Net în cont: 71.820 RON
💰 Diferență: -4.788 RON (mai puțin cu 6,7% față de 2025)
⚖️ Regulă nouă 2025 - Restricție distribuire:
⚠️ Nu poți distribui dividende dacă activul net a scăzut sub jumătate din capitalul social!
Activ net = Total active - Total datorii (valoarea reală a firmei)
Capital social = Suma cu care ai constituit firma
Sancțiuni: Amenzi 10.000-200.000 RON, risc insolvență, răspundere personală administrator!
Important de știut:
- Dividendele nu sunt cheltuieli deductibile fiscal pentru firmă
- Nu există contribuții sociale (CAS, CASS) pe dividende
- Dividendele nu intră în plafonul de venituri pentru alte beneficii sociale
- Acționarii nu plătesc alte taxe pe dividende, doar impozitul de 8%
- Dividendele pot fi distribuite și în natură (bunuri, acțiuni)
- În caz de control fiscal, trebuie să aveți dovada distribuirii legale
Dividend vs. Salariu - Ce este mai avantajos?
• Impozitare totală: ~43% (CAS 25% + CASS 10% + Impozit 10%)
• Avantaj: Contribuții la pensie și sănătate
• Cheltuială deductibilă pentru firmă
• Impozitare totală: ~29,4% (Impozit profit 16% + Dividend 16%)
• Avantajul fiscal se reduce semnificativ față de 2025
• Dezavantaj: Fără contribuții sociale, nu e cheltuială deductibilă
• Impozitare totală: ~24,4% (Impozit profit 16% + Dividend 10%)
• Avantaj: Impozitare mai mică (aplicat doar pentru dividende distribuite în 2025)
Strategie optimă 2026: Salariu minim 4.050 RON (pentru contribuții sociale) + dividende pentru restul venitului. Impozit dividend 16% din 2026!