Când trebuie să plătesc CAS (Contribuția de Asigurări Sociale)?

CAS se datorează doar pentru veniturile din activități independente / PFA, și doar dacă venitul din PFA depășește pragul de 12 salarii minime (39.600 RON în 2025) și nu plătești deja CAS într-un alt sistem (ex. avocat, notar). CAS se calculează la pragul de 12 salarii minime, indiferent de venitul efectiv realizat peste acest prag.

Când trebuie să plătesc CASS (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate)?

CASS se datorează pentru veniturile extra-salariale dacă veniturile extra-salariale depășesc pragul de 6 salarii minime (19.800 RON în 2025) și nu ești pensionar, student/elev asigurat, sau exceptat de la CASS. Dacă ai avut salariu cu CASS cel puțin 6 luni, se aplică plafoane progresive: 6 salarii minime (19.800 RON), 12 salarii minime (39.600 RON), sau 24 salarii minime (79.200 RON). Câștigurile din criptomonede NU intră în calculul CASS.

Cum se calculează impozitul pentru câștigurile din criptomonede?

Câștigurile din criptomonede sunt impozitate cu 10% asupra câștigului net. Câștig net = Câștiguri totale - Pierderi totale. Dacă pierderile depășesc câștigurile, nu se datorează impozit. Pierderile pot fi compensate cu câștigurile din același an fiscal. Câștigurile din crypto NU intră în calculul CASS și CAS, deoarece sunt considerate venituri din investiții. Se recomandă metoda FIFO (First In, First Out) pentru calcularea corectă a câștigurilor și pierderilor.

Ce este e-DU (Declarația Unică Precompletată) și cum funcționează?

E-DU (Declarația Unică Precompletată) va fi disponibilă începând cu 2026. ANAF va genera automat declarația pe baza datelor disponibile și o vei putea descărca din contul tău ANAF pentru verificare și completare. Acest calculator îți permite să estimezi taxele pentru veniturile din 2025 înainte de a primi e-DU sau să verifici calculele după ce o primești.

Ce înseamnă cheltuiala forfetară pentru chirii și drepturi de autor?

Cheltuiala forfetară este o deducere standard aplicată automat pentru anumite tipuri de venituri. Pentru chirii: 20% cheltuială forfetară (venitul impozabil = 80% din venitul brut). Pentru drepturi de autor: 40% cheltuială forfetară (venitul impozabil = 60% din venitul brut). Această deducere se aplică automat, fără să fie nevoie să dovedești cheltuieli efective. Dacă ai cheltuieli reale mai mari, poți opta pentru sistemul real de cheltuieli.

Calculatorul este precis? Pot folosi rezultatele pentru depunerea efectivă a declarației?

Acest calculator are rol informativ și educativ. Rezultatele sunt estimări bazate pe legislația fiscală configurată pentru anul 2025. Deși calculatorul folosește formulele corecte și constantele fiscale actualizate, rezultatele pot diferi ușor de calculele oficiale ANAF din cauza particularităților specifice ale situației tale fiscale, modificărilor legislative ulterioare, sau interpretărilor diferite ale legislației. Pentru situații complexe sau pentru confirmarea finală a calculelor, recomandăm consultarea unui expert contabil sau consilier fiscal.

Ce se întâmplă dacă nu depun Declarația Unică la timp?

Depunerea Declarației Unice după termenul legal (25 mai) atrage următoarele consecințe: amendă de 100-500 RON pentru întârzierea depunerii, dobânzi de întârziere pentru sumele datorate, și penalități suplimentare dacă întârzierea depășește 30 de zile. Este important să depui declarația la timp, chiar dacă nu ai sume de plată sau ai sume de recuperat.

Unde pot depune Declarația Unică?

Declarația Unică poate fi depusă în următoarele moduri: online prin Spațiul Privat Virtual (SPV) al ANAF la www.anaf.ro, la ghișeu la serviciile teritoriale ANAF, sau prin poștă trimisă recomandat cu confirmare de primire. Depunerea online prin SPV este cea mai rapidă și convenabilă metodă. Vei primi confirmarea depunerii și recipisa instant.

Cum calculez impozitul pentru venituri din chirii?

Pentru venituri din chirii, se aplică cheltuiala forfetară de 20%. Venitul impozabil = Venit brut lunar × Număr luni × 80%. Impozitul = Venit impozabil × 10%. De exemplu, pentru o chirie de 1.000 RON/lună pe 12 luni: venit brut = 12.000 RON, venit impozabil = 9.600 RON (80%), impozit = 960 RON. Veniturile din chirii intră și în calculul CASS dacă depășesc pragul de 6 salarii minime.

Cum calculez impozitul pentru venituri din dividende?

Veniturile din dividende sunt impozitate cu 10% asupra sumei brute. Impozitul = Venit brut din dividende × 10%. Dacă impozitul a fost deja reținut la sursă (de către societatea care distribuie dividendele), nu mai datorezi impozit suplimentar. Veniturile din dividende intră și în calculul CASS dacă depășesc pragul de 6 salarii minime, dar NU intră în calculul CAS.

Cum calculez impozitul pentru venituri din dobânzi?

Veniturile din dobânzi sunt impozitate cu 10% asupra sumei brute. Impozitul = Venit brut din dobânzi × 10%. Dacă impozitul a fost deja reținut la sursă (de către banca sau instituția financiară), nu mai datorezi impozit suplimentar. Veniturile din dobânzi intră și în calculul CASS dacă depășesc pragul de 6 salarii minime, dar NU intră în calculul CAS.

Înapoi la calculatoare

Calculator Fiscal 2025

Calculator Declarația Unică 2025

Calculator Declarația Unică 2025 gratuit online. Calculează rapid ce taxe ai de plată prin Declarația Unică: CAS, CASS și impozit pentru PFA, chirii, dividende, dobânzi, criptomonede și alte venituri. Simulator actualizat pentru legislația fiscală din România 2025. Vezi și: Calculator Fiscal,Calculator Salariu,Calculator TVA,Calculator Dividende.

Pasul 1 din 3

Situația ta

Completează situația ta fiscală pentru 2025

Situația ta

Completează situația ta fiscală pentru 2025

Venituri

Introduceți toate veniturile din 2025

Rezultate

Vezi taxele calculate pentru 2025

Pasul 1: Situația ta în 2025

Completează informațiile despre situația ta pentru calculul corect al contribuțiilor

1/3

Aceste informații ne ajută să determinăm dacă se aplică plafoanele de contribuții pentru sănătate și pensie.

Am avut salariu în 2025 și mi s-a reținut CASS cel puțin 6 luni

Sunt pensionar

Sunt student/elev și sunt asigurat în sistemul de sănătate

Sunt exceptat de la CASS (handicap grav sau alte situații speciale)

Plătesc CAS într-un alt sistem (avocat/notar)

Ti-a fost util?

Cum funcționează calculatorul Declarația Unică 2025

Ghid pas cu pas pentru calcularea CAS, CASS și impozitului conform legislației fiscale din România

Calculatorul Declarația Unică 2025 te ajută să estimezi rapid ce taxe ai de plătit pentru veniturile realizate în 2025. Poți introduce venituri din PFA/activități independente, chirii, dividende, dobânzi, criptomonede și alte surse, iar calculatorul îți calculează impozitul pe venit, CAS și CASS, conform legislației fiscale aplicabile în România.

Alegi situația ta

Bifezi dacă ai avut salariu cu CASS, ești pensionar, student sau ești exceptat de la plata CASS. Aceste informații determină plafoanele CASS aplicabile.

Introduci veniturile realizate în 2025

Poți completa sumele anuale obținute din diferite surse: PFA (venit net, brut cu cheltuieli sau norma de venit), chirii, dividende, dobânzi, criptomonede și alte venituri extra-salariale.

Vezi taxele calculate instant

Calculatorul îți afișează impozitul pe venit total (10%), CAS datorat sau nu (prag 12 salarii minime pentru PFA), CASS datorat sau nu (praguri progresive 6/12/24 salarii minime), și total taxe de plată pentru Declarația Unică 2025.

Ce tipuri de venituri poți simula în calculatorul Declarația Unică

Suport complet pentru toate tipurile de venituri extra-salariale declarate în Declarația Unică 2025

Venituri din activități independente / PFA

Poți introduce fie venitul net anual, fie venitul brut și cheltuielile deductibile sau norma de venit. Calculatorul calculează automat CAS dacă venitul depășește pragul de 12 salarii minime (39.600 RON în 2025).

Venituri din chirii

Poți completa chiria lunară și numărul de luni de închiriere în 2025. Calculatorul aplică automat cheltuiala forfetară de 20%, astfel încât venitul impozabil este 80% din venitul brut. Veniturile din chirii intră în calculul CASS dacă depășesc pragul de 6 salarii minime.

Dividende și Dobânzi

Introduci suma brută a dividendelor sau dobânzilor încasate în 2025. Impozitul este de 10% pentru ambele tipuri de venituri. Veniturile din dividende și dobânzi intră în calculul CASS dacă depășesc pragul de 6 salarii minime, dar NU intră în calculul CAS.

Câștiguri din Criptomonede

Poți introduce câștigurile și pierderile din tranzacțiile cu criptomonede. Calculatorul calculează automat venitul net (după compensarea pierderilor) și aplică impozitul de 10%. Câștigurile din crypto NU intră în calculul CASS și CAS, deoarece sunt considerate venituri din investiții.

Alte venituri extra-salariale

Calculatorul suportă și venituri din drepturi de autor (cu cheltuială forfetară de 40%), precum și alte venituri diverse care pot fi declarate în Declarația Unică 2025. Toate aceste venituri intră în calculul CASS dacă depășesc pragurile legale.

Cum se calculează CAS și CASS pentru Declarația Unică 2025

Explicații detaliate despre plafoanele CAS și CASS și cum se aplică pentru veniturile extra-salariale

CAS (Contribuția de Asigurări Sociale) - 25%

CAS se datorează doar pentru veniturile din activități independente / PFA, și doar dacă venitul depășește pragul de 12 salarii minime (39.600 RON în 2025).

CAS se calculează la pragul de 12 salarii minime, indiferent de venitul efectiv realizat peste acest prag
Dacă plătești deja CAS într-un alt sistem (ex. avocat, notar), nu mai datorezi CAS pentru PFA
CAS nu se datorează pentru veniturile din chirii, dividende, dobânzi sau criptomonede

CASS (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate) - 10%

CASS se datorează pentru veniturile extra-salariale dacă acestea depășesc pragul de 6 salarii minime (19.800 RON în 2025).

Plafoane progresive CASS:

6 salarii minime (19.800 RON) - dacă nu ai avut salariu cu CASS sau ai avut mai puțin de 6 luni
12 salarii minime (39.600 RON) - dacă ai avut salariu cu CASS cel puțin 6 luni
24 salarii minime (79.200 RON) - dacă ai avut salariu cu CASS cel puțin 12 luni

Important: Câștigurile din criptomonede NU intră în calculul CASS. Pensionarii, studenții și persoanele exceptate de la CASS nu datorează această contribuție.

Limitări și responsabilitate

Acest calculator pentru Declarația Unică 2025 are rol informativ și educativ. Rezultatele afișate sunt estimări, bazate pe legislația fiscală configurată pentru anul 2025, și pot suferi mici diferențe față de calculele oficiale ANAF.

Pentru situații complexe sau pentru confirmarea finală a calculelor, îți recomandăm să discuți cu un expert contabil sau consilier fiscal autorizat.

Notă: Calculatorul este actualizat conform legislației fiscale din România pentru anul 2025. Pentru informații oficiale, consultă site-ul ANAF sau contactează serviciile teritoriale ANAF.

Întrebări Frecvente (FAQ)

Răspunsuri la cele mai frecvente întrebări despre Declarația Unică și calculul taxelor